Persoană fizică din Argeș, sancționată pentru vânzarea a 75 de autoturisme fără declararea veniturilor
O persoană fizică din județul Argeș a comercializat 75 de autoturisme în decurs de doi ani și jumătate, fără a înregistra activitatea economică și fără a declara obligațiile fiscale aferente, a anunțat Agenția Națională de Administrare Fiscală. Valoarea totală a livrărilor identificate depășește 7,2 milioane de lei, iar prejudiciul adus bugetului de stat este estimat la peste 1,1 milioane de lei, reprezentând TVA sustrasă de la plată.
Control al inspectorilor antifraudă, finalizat cu identificarea unui prejudiciu de peste 1,1 milioane de lei
Verificările au fost efectuate de inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală, care au analizat activitatea desfășurată de persoana respectivă în perioada mai 2022 – ianuarie 2025. Potrivit ANAF, persoana nu era înregistrată într-o formă legală de organizare și nu a declarat obligațiile fiscale aferente activității economice desfășurate.
Anunțurile online, punctul de plecare al verificărilor
Monitorizarea anunțurilor online a contribuit la identificarea activității cu risc fiscal. Inspectorii au analizat platformele de comercializare a autoturismelor second-hand, unde persoana fizică publicase anunțuri de vânzare pentru 75 de autoturisme, achiziționate atât din România, cât și din alte state. Autoturismele erau ulterior comercializate către persoane fizice, fără respectarea obligațiilor fiscale aplicabile tranzacțiilor.
Documente care indicau vânzători diferiți de persoana reală
Potrivit constatărilor controlului, pentru o parte dintre autoturismele comercializate erau furnizate cumpărătorilor documente care indicau drept vânzători societăți din alte state membre ale Uniunii Europene, inclusiv societăți de tip „missing trader”. În alte cazuri, erau utilizate documente completate olograf, în care erau înscrise datele unor persoane sau entități diferite de vânzătorul real, pentru a îngreuna identificarea persoanei care efectua în fapt vânzarea și stabilirea obligațiilor fiscale aferente. Deși documentele indicau alte persoane sau entități în calitate de vânzători, operațiunile de comercializare erau realizate efectiv pe teritoriul României de persoana fizică verificată.
Scheme cu autoturisme preluate de la proprietari, în schimbul altor mașini și sume de bani
În cazul autoturismelor provenite din România, inspectorii antifraudă au identificat tranzacții în care persoana verificată prelua un autoturism de la proprietar, oferind în schimb un alt autoturism și o sumă de bani. Pentru a evita scoaterea din evidență a autoturismului primit, persoana solicita proprietarului inițial să rămână înregistrat pe numele său până la revânzare. În situația în care proprietarii nu acceptau, autoturismele erau înregistrate pe numele altor persoane fizice, cunoscute ale persoanei verificate.
ANAF: riscuri privind identificarea vânzătorului real și trasabilitatea tranzacțiilor
Potrivit Fiscului, aceste elemente au evidențiat riscuri privind identificarea vânzătorului real, trasabilitatea operațiunilor comerciale și îndeplinirea obligațiilor fiscale aferente livrărilor. Cazul subliniază importanța verificării provenienței autoturismelor, a circuitului comercial și a concordanței dintre tranzacțiile efectiv realizate și documentele fiscale aferente.
Acțiunea ATOM, lansată pentru monitorizarea comerțului cu autoturisme second-hand
Prin acțiunea ATOM – Analiza și Trasabilitatea Operațiunilor cu Mașini, lansată la 1 octombrie 2026, Direcția Generală Antifraudă Fiscală urmărește identificarea riscurilor fiscale asociate comerțului cu autoturisme second-hand, inclusiv verificarea provenienței acestora, a circuitului comercial și a modului de îndeplinire a obligațiilor fiscale privind TVA. Verificările vizează identificarea operațiunilor nedeclarate și a situațiilor în care documentele utilizate nu reflectă realitatea economică a tranzacțiilor.
Sesizare penală și obligațiile fiscale ale persoanelor care desfășoară activități economice
Având în vedere prejudiciul identificat, reprezentând TVA sustrasă de la plată, Direcția Generală Antifraudă Fiscală va sesiza organele de urmărire penală competente. Instituția reamintește că persoanele care desfășoară activități economice au obligația de a respecta prevederile legale privind înregistrarea activității, declararea veniturilor și plata impozitelor și taxelor datorate. Prin acțiunile de analiză de risc și control antifraudă, instituția urmărește combaterea evaziunii fiscale și protejarea concurenței loiale pe piață, în beneficiul contribuabililor care își îndeplinesc corect obligațiile fiscale.
